■劉磊
日前，中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布的《全國(guó)農(nóng)村中小銀行機(jī)構(gòu)行業(yè)發(fā)展報(bào)告2024》提到，全國(guó)農(nóng)村中小銀行認(rèn)真履行防范化解風(fēng)險(xiǎn)主體責(zé)任，堅(jiān)持把防控風(fēng)險(xiǎn)作為金融工作永恒主題，牢固樹(shù)立審慎合規(guī)管理理念，防范化解風(fēng)險(xiǎn)取得較好成效。
近年來(lái)，隨著金融改革的不斷深入和金融市場(chǎng)的快速發(fā)展，農(nóng)村中小銀行在服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)、推動(dòng)“三農(nóng)”發(fā)展和滿足小微企業(yè)融資需求方面發(fā)揮了不可替代的作用。然而農(nóng)村中小銀行在自身規(guī)模、經(jīng)營(yíng)管理水平等方面存在諸多不足，使其面臨的風(fēng)險(xiǎn)日益凸顯。如果不能有效識(shí)別和應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，不僅影響農(nóng)村中小銀行的生存和發(fā)展，甚至可能會(huì)對(duì)整個(gè)金融體系的穩(wěn)定性造成沖擊，引發(fā)系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。因此，農(nóng)村中小銀行應(yīng)在精確識(shí)別自身風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)有效防范風(fēng)險(xiǎn)。
一是要完善公司治理結(jié)構(gòu)。引入戰(zhàn)略投資者，提高股東的專業(yè)性和參與度，增強(qiáng)法人治理的有效性；加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)，提升董事會(huì)成員的專業(yè)性，確保董事會(huì)能夠獨(dú)立、客觀地履行決策和監(jiān)督職責(zé)，引入獨(dú)立董事和專業(yè)人士，提高董事會(huì)的決策水平和專業(yè)能力；強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)職能，明確監(jiān)事會(huì)的職責(zé)和權(quán)限，加強(qiáng)對(duì)董事和高級(jí)管理人員的監(jiān)督，形成有效的監(jiān)督制衡機(jī)制。
二是建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。明確風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、原則和方法，制定完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程，確保風(fēng)險(xiǎn)管理政策和制度得到有效執(zhí)行和監(jiān)督；成立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，并建立風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度，定期向董事會(huì)和高管報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理工作情況；運(yùn)用先進(jìn)的數(shù)據(jù)分析技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確識(shí)別和評(píng)估，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)排查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和化解潛在風(fēng)險(xiǎn)。
三是優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)配置。通過(guò)利潤(rùn)留存、增資擴(kuò)股等方式增加核心一級(jí)資本，提高資本充足率水平，探索新型資本補(bǔ)充工具，豐富資本補(bǔ)充渠道，增強(qiáng)資本實(shí)力；合理調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，加大對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶和重點(diǎn)領(lǐng)域的支持力度，壓縮不良貸款占比，降低投資組合的整體風(fēng)險(xiǎn)；拓展多元化的負(fù)債來(lái)源，包括同業(yè)存款等，合理搭配短期和長(zhǎng)期負(fù)債品種，降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)資本規(guī)劃和預(yù)算管理，優(yōu)化資本在不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域的配置，強(qiáng)化資本約束機(jī)制，將資本回報(bào)率等指標(biāo)納入績(jī)效考核體系。
四是加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。建立健全現(xiàn)金流預(yù)測(cè)模型，加強(qiáng)現(xiàn)金流量監(jiān)控和管理，確保銀行在任何時(shí)候都能保持足夠的流動(dòng)性來(lái)滿足正常經(jīng)營(yíng)和應(yīng)急需要；加強(qiáng)與其他金融機(jī)構(gòu)的合作與聯(lián)合，通過(guò)同業(yè)拆借、回購(gòu)協(xié)議等方式擴(kuò)大短期資金來(lái)源；合理匹配資產(chǎn)和負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)，避免過(guò)度依賴短期融資而導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
五是強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理。建立健全覆蓋所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度體系，明確各部門和崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保內(nèi)部控制的有效執(zhí)行；加大信息技術(shù)投入力度，建立完善的信息安全管理體系和技術(shù)防護(hù)措施，保障信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行；加強(qiáng)對(duì)員工的職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和合規(guī)意識(shí)。
六是維護(hù)良好的聲譽(yù)。以客戶為中心，不斷改進(jìn)服務(wù)方式和服務(wù)內(nèi)容，增強(qiáng)客戶的滿意度和忠誠(chéng)度，建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的客戶關(guān)系，為銀行的持續(xù)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)；及時(shí)準(zhǔn)確地向社會(huì)公布財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果重大事項(xiàng)等信息，增強(qiáng)透明度，接受社會(huì)監(jiān)督，建立良好的信息披露制度；關(guān)注社會(huì)熱點(diǎn)問(wèn)題，積極參與社會(huì)公益事業(yè)，展現(xiàn)企業(yè)的社會(huì)責(zé)任感和擔(dān)當(dāng)精神，樹(shù)立良好的企業(yè)形象，提升品牌價(jià)值。
七是加強(qiáng)外部監(jiān)管協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)。積極配合監(jiān)管部門的工作要求，接受監(jiān)管部門的現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指導(dǎo)；與周邊地區(qū)的農(nóng)村中小銀行建立區(qū)域聯(lián)防機(jī)制，共同抵御風(fēng)險(xiǎn)，相互支持，共同發(fā)展，分享風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)和信息資源協(xié)同，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)防控工作，提高整個(gè)地區(qū)農(nóng)村中小銀行體系的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力和穩(wěn)健性。
防范化解農(nóng)村中小銀行風(fēng)險(xiǎn)是一項(xiàng)長(zhǎng)期而艱巨的任務(wù)，需要政府、監(jiān)管部門、銀行自身以及社會(huì)各界共同努力才能實(shí)現(xiàn)。只有不斷完善相關(guān)政策法規(guī)框架，持續(xù)優(yōu)化內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，通過(guò)綜合施策和協(xié)同發(fā)力，才能有效保障農(nóng)村中小銀行的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供更加有力的金融支撐，同時(shí)也為維護(hù)整個(gè)金融體系的穩(wěn)定和安全做出積極貢獻(xiàn)。
（作者系哈爾濱商業(yè)大學(xué)金融學(xué)院教授）
